Convertir tu propiedad en Querétaro en una fuente de ingresos mediante el arrendamiento implica asumir responsabilidades fiscales específicas.
Conocer exactamente qué impuestos debes pagar al rentar tu vivienda en Querétaro durante 2025 no solo te evitará problemas con las autoridades, sino que también te permitirá optimizar tu inversión inmobiliaria y reducir los errores más usuales cometidos por los inversionistas inmobiliarios.
Si eres propietario o estás considerando adquirir una propiedad para rentarla en las zonas más exclusivas en Querétaro, esta guía te ayudará a entender tus obligaciones tributarias para propietarios.
¿Cuáles son los impuestos que se pagan por rentar en Querétaro?
Al convertirte en arrendador en Querétaro, debes tener en cuenta aspectos como calcular el precio de la renta teniendo en cuenta las obligaciones fiscales tanto a nivel federal como local. Estos impuestos varían según el tipo de propiedad y el uso que se le dé.
A nivel federal, los principales impuestos son:
- Impuesto Sobre la Renta (ISR)
- Impuesto al Valor Agregado (IVA)
A nivel local, el Impuesto Predial en Querétaro es el más relevante, aunque existen otros gravámenes municipales que debes considerar.
Impuesto Sobre la Renta (ISR) para arrendadores
El ISR es el principal impuesto que deberás pagar como arrendador. Este grava los ingresos que obtienes por la renta de tu propiedad y es administrado por el Servicio de Administración Tributaria (SAT).
Cálculo del ISR en arrendamientos
La tasa ISR de arrendamiento puede variar dependiendo del monto de tus ingresos y tu régimen fiscal de arrendamiento, entre el 1.92% (sobre el excedente del límite inferior) y el 35%. Para calcularlo, debes considerar el total de ingresos por renta menos las deducciones para arrendadores permitidas.
Como persona física, puedes optar por una deducción ciega del 35%, más el impuesto predial, o realizar deducciones específicas comprobables mediante facturas; esto afectará tu declaración fiscal de arrendamiento.
Deducciones permitidas en el ISR
Conocer las deducciones te permitirá reducir significativamente tu carga fiscal. Entre los gastos deducibles más comunes están:
- Mantenimiento y reparaciones del inmueble
- Impuesto predial
- Intereses reales de créditos hipotecarios
- Seguros sobre el inmueble
- Honorarios por administración o cobranza
- Depreciación del inmueble (5% anual sobre el valor de construcción)
Estas deducciones deben estar respaldadas por comprobantes fiscales válidos para ser aplicables en tu declaración.
Impuesto al Valor Agregado (IVA) en arrendamientos
Casos en que aplica el IVA al rentar
Si rentas tu propiedad para uso habitacional, estás exento del pago de IVA. Sin embargo, si la renta es para uso comercial, deberás cobrar y declarar el 16% de IVA.
En el caso de rentas temporales a través de plataformas como Airbnb, aplica el Impuesto sobre Hospedaje (ISH), cuya tasa en Querétaro es del 5% sobre el precio del anuncio, según Siempre al Día.
Impuestos locales en Querétaro para arrendadores
Impuesto predial y su impacto
El Impuesto Predial es un pago que deben hacer todos los dueños de propiedades en Querétaro, incluso si las usan para alquilar. Las tarifas son progresivas y se actualizan anualmente según la Ley de Ingresos Municipal.
Este impuesto no solo es una obligación, sino que su pago también es deducible del ISR por arrendamiento, lo que representa una ventaja fiscal importante.
Otros gravámenes municipales
Dependiendo de la ubicación de tu propiedad, podrían aplicar otros impuestos municipales como:
- Derechos por servicios de agua y drenaje
- Contribuciones por mejoras urbanas
- Impuesto sobre adquisición de inmuebles (ISAI) del 2% al momento de comprar una propiedad
Procedimiento para declarar impuestos por arrendamiento
Calendario fiscal para arrendadores
Como arrendador, deberás presentar:
- Declaraciones mensuales o trimestrales de ISR (según tu régimen)
- Declaración anual para arrendadores (antes del 30 de abril del año siguiente)
- Pago del impuesto predial (generalmente en los primeros meses del año)
Es fundamental mantenerse actualizado sobre posibles cambios en las regulaciones fiscales, ya que estas pueden modificarse y afectar tus obligaciones tributarias.
Documentación necesaria
Para cumplir adecuadamente con tus obligaciones fiscales, deberás:
- Emitir facturas o recibos de arrendamiento
- Conservar comprobantes de gastos deducibles
- Mantener un registro de ingresos y egresos
- Contar con contrato de arrendamiento debidamente formalizado
Estrategias para optimizar la carga fiscal
Existen estrategias legales que te permitirán maximizar tus beneficios fiscales como arrendador. Para la optimización fiscal inmobiliaria, considera:
- Constituir una persona moral para administrar múltiples propiedades
- Invertir en amenidades que aumentan el valor de una inversión inmobiliaria para incrementar la renta y las posibles deducciones
- Contratar servicios profesionales de contabilidad especializada en arrendamiento
- Mantener al día los pagos de impuestos para evitar recargos y actualizaciones
En Grupo CAISA, con más de 20 años de experiencia en el sector inmobiliario, ofrecemos asesoramiento integral para inversionistas que buscan maximizar el rendimiento de sus propiedades en casas y departamentos en Querétaro.
Consecuencias de no declarar correctamente
Omitir o declarar incorrectamente tus impuestos por arrendamiento puede acarrear serias consecuencias.
Las multas por incumplimiento fiscal pueden ir desde los $1,400 hasta más de los $17,000 pesos por obligaciones omitidas, más actualizaciones y recargos. En casos graves, podrían aplicar sanciones penales por defraudación fiscal.
Cumplir adecuadamente con tus obligaciones fiscales no solo te evitará problemas legales, sino que también te permitirá aprovechar al máximo los beneficios de tu inversión inmobiliaria.
Si estás considerando adquirir casas y departamentos en renta en Querétaro, recuerda incluir estos aspectos fiscales en tu análisis de rentabilidad.
